税理士の皆様が顧問先の中小企業から「従業員の定着」や「採用」に関する相談を受けることはありませんか？はぐくみ企業年金は、「お金の福利厚生」として中小企業に選ばれている企業年金制度です。
本記事では、税理士が顧問先企業にこの制度を提案する際に得られる具体的な「提携メリット」と、制度の魅力について詳しく解説します。

はぐくみ企業年金とは？

はぐくみ企業年金は、正式名称を「福祉はぐくみ企業年金基金」といい、厚生労働大臣の許可・認可のもと確定給付企業年金法に基づいて発足した企業年金基金です。2018年に保育や介護などの福祉業界の資産形成支援を目的として設立されましたが、現在では業種を問わず幅広い企業に普及が急拡大しています。
確定給付企業年金基金は通常、設立に300名以上の加入者が必要ですが、はぐくみ企業年金は複数の事業所が共同で実施する「総合型」という仕組みにより、単独で基金の設立が難しい中小企業でも利用できるのが特徴です。2024年4月時点で2260社以上が導入しており、2021年4月現在で従業員の平均加入率は65.2%という実績があります。

対象となる方

原則として、厚生年金の適用事業所であれば業種や業界を問わず導入可能です。70歳未満の厚生年金被保険者であれば、職種や雇用形態を問わず、パートやアルバイト、そして経営者や役員も加入対象となります。ただし、導入には別途定める加入要件を満たし、審査を通過する必要があります。例えば、債務超過企業、公序良俗に反する企業、就業規則などの規定がない企業、個人事業主などは対象外となる場合があります。

掛金設定と受け取りタイミング

掛金は月額最低1,000円から、最大で基本給または役員報酬の20%まで柔軟に設定可能です（上限は40万円）。なお、2024年8月1日より上限額が変更されました。
高齢期の資産形成を主な目的としますが、退職時、休職時、育児・介護休業時にも受け取ることが可能です。加入期間が1ヶ月以上あれば、積立額の全額を受け取れます。

こんな税理士・会計事務所におすすめ

はぐくみ企業年金の提携メリットを踏まえると、以下のような税理士・会計事務所におすすめできます。

• 顧問先企業の「従業員定着」や「採用」に関する課題解決を積極的に支援したい事務所。
• 顧問先企業の福利厚生制度の充実を通じて、顧問先企業の満足度や信頼をさらに高めたい事務所。
• 税制メリットやコスト削減効果を提案することで、新たな顧問先開拓に繋げたい事務所。
• 従業員の資産形成支援や、会社のリスクを抑えた制度導入に関心のある顧問先を持つ事務所。
• 制度導入・運用の負担軽減を重視し、専門家によるサポート体制が整っているサービスを求めている事務所。

まとめ

はぐくみ企業年金は、厚生労働大臣の認可を受けた確定給付企業年金であり、中小企業でも導入しやすい「総合型」の仕組みを持つ「お金の福利厚生」制度です。この制度は、会社側の実質的な掛金負担を抑え、元本保証や柔軟な受け取りタイミング、資産運用不要といった従業員メリットも豊富です。

税理士にとっては、この魅力的な制度を顧問先に提案することで、顧問先企業の満足度向上、新規顧客獲得のチャンス、そして顧問先企業の成長支援という三つの大きな「提携メリット」を享受できます。株式会社ベター・プレイスによる導入サポート体制も充実しており、税理士法人の新たな強みとなるでしょう。

企業情報

企業名

株式会社ベター・プレイス

所在地

東京都新宿区市谷本村町1-1 住友市ヶ谷ビル15F

設立

2011年10月17日

代表者

代表取締役社長 森本 新士、代表取締役COO 古市 成樹

事業内容

企業年金DXシステム「はぐONE」の提供、「福祉はぐくみ企業年金基金」企業年金・退職金制度導入設計・サポート、企業型確定拠出年金導入設計・サポート

※注

本文中の「選択制企業年金」がもたらす社会保険料等の軽減効果は副次的なものであり、その効果や将来の社会保障給付の減少の可能性については、制度加入前に企業・従業員への説明が実施されます。